偿债能力分析从哪些方面分析，长期偿债能力影响因素 -凯发推荐

怎么样提高长期偿债能力和短期偿债能力

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长期偿债能力分析研究意义与背景

长期偿债能力分析是企业财务分析中的一个重要方面，它研究的是企业在长期内能否按时偿还债务的能力。这个分析对于投资者、债权人、银行等有关方面都具有重要意义。

背景：

随着市场经济的发展和全球化的进程，企业面临的竞争越来越激烈，融资成本也越来越高。为了获得资金支持，企业需要通过发行债券或贷款等方式来筹集资金。然而，债务是一种长期的负担，如果企业无法按时偿还债务，将会面临违约风险和信用危机，甚至可能导致破产倒闭。因此，了解企业的长期偿债能力是非常重要的。

意义：

1.为投资者提供决策依据：投资者可以通过对企业的长期偿债能力进行分析，评估其投资风险和回报潜力，从而做出是否投资的决策。

2.为债权人提供保障：债权人可以通过对企业的长期偿债能力进行分析，评估其收回借款本息的风险，从而决定是否向企业提供贷款。

3.为银行提供授信依据：银行可以通过对企业的长期偿债能力进行分析，评估其贷款风险和收益潜力，从而决定是否向企业提供贷款。

4.为企业提供经营管理参考：企业可以通过对自身的长期偿债能力进行分析，了解自身的经营状况和财务风险，从而采取相应的措施加以改进。

偿债能力6个指标怎么看

企业偿债能力是股份公司在正常经营周期中，以其现有资产偿还债务的能力。偿债能力指标包括短期偿债能力指标和长期偿债能力指标。

1、反映短期偿债能力的指标有：

①营运资本，即流动资产超过流动负债的部分；

②流动比率，即流动资产与流动负债之比；

③速动比率，即变现能力较强的速动资产与流动负债之比；

④现金比率，即现金和可上市证券之和与流动负债之比。

2、反映长期偿债能力的指标有：

①资产负债率：资产负债率＝负债总额/资产总额×100%。一般情况下，资产负债率越小，表明企业长期偿债能力越强。如果该指标过小则表明企业对财务杠杆利用不够；

②产权比率（所有者权益负债率）：产权比率＝负债总额/所有者权益总额×100%；

③已获利息倍数（利息保障倍数）：反映获利能力对债务偿付的保证程度。其中：息税前利润总额＝利润总额＋利息支出＝净利润＋所得税＋利息支出。

偿债能力从哪几方面分析

偿债能力如何分析,从哪些方面着手

一、长期偿债能力分析

长期偿债能力分析是企业债权人、投资者、经营者和与企业有关联的各方面等都十分关注的重要问题。站在不同的角度，分析的目的也有所区别。

进行长期偿债能力分析的指标主要有：

(1)资产负债率：资产负债率是企业负债总额与资产总额之比。

(2)产权比率：产权比率又称资本负债率，是负债总额与所有者权益之比，它是企业财务结构稳健与否的重要标志。

(3)权益乘数：权益乘数是总资产与股东权益的比值。

(4)利息保障倍数：利息保障倍数是指企业息税前利润与全部利息费用之比，又称已获利息倍数，用以衡量偿付借款利息的能力。

二、短期偿债能力指标

短期偿债能力指标是指企业以流动资产偿还流动负债的能力、反映企业偿付日常到期债务的实力。短期偿债能力指标主要：

(1)营运资金：营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。它是指流动资产减去流动负债(短期负债等)后的余额。

(2)流动比率：流动比率是流动资产与流动负债的比率。

(3)速动比率：速动比率是企业速动资产与流动负债的比率。

(4)现金比率：现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正相关。

三、影响偿债能力的其他因素

1.可动用的银行贷款指标或授信额度。

2.资产质量。资产的账面价值与实际价值可能存在差异，如资产可能被高估或低估，一些资产无法进入到财务报表等。此外，资产的变现能力也会影响偿债能力。如果企业存在很快变现的长期资产，会增加企业的短期偿债能力。

3.或有事项和承诺事项。如果企业存在债务担保或未决诉讼等或有事项，会增加企业的潜在偿债压力。同样各种承诺支付事项，也会加大企业偿债义务。

4.经营租赁。经营租赁作为一种表外融资方式，会影响企业的偿债能力，特别是经营租赁期限较长、金额较大的情况。

作为企业的经营者及投资者，有必要分析企业的偿债能力，那么怎么来判断一个企业的偿债能力是好还是坏，单凭分析反映企业偿债能力的指标是不够的，也是不科学的，必须与获利能力、现金流量指标相结合，这样来分析，才能反映企业实际的偿债能力。

长期偿债能力弱的原因及对策

长期偿债能力主要看一个指标，就是资产负债率，以及由这个指标衍生出来的另外两个指标：产权比率和权益乘数。

但作为管理者更要看一个财务管理的指标，就是净负债率。

偿债能力强弱更公司的经营状况，资本结构，债务结构相关，要具体问题具体分析。

比如，是因为本身经营状况出问题导致，那么要考虑改善经营。

如果是资本结构问题，那么要考虑增加股权资本减少债务资本。

如果是债务期限错配的，那么要想办法调整，让债务期限与资金用途匹配。

短期偿债能力与长期偿债能力有何区别

短期偿债能力与长期偿债能力区别与联系区别:（1）两者的实质内容不同--由于短期偿债能力反映的是企业保证短期债务有效偿付的程度，而长期偿债能力反映的是企业保证未来到期债务有效偿付的程度。

（2）两者稳定程度不同--短期偿债所涉及的债务偿付一般是企业的流动性支出，这些流动性支出有较大的波动性从而使得企业短期偿债能力也呈现出较大的波动性；而长期偿债能力所涉及的债务偿债一般是企业的固定性支出，只要企业财务结构和盈利性水平不发生显著变化，企业的长期偿债能力也将呈现出相对稳定的特征。（3）两者的物质承担者不同-短期偿债能力的物质承担者是企业流动资产；而长期偿债能力的物质承担者是企业的资本结构，资本结构的合理性及企业盈利恩呢管理是企业长期偿债能力的力量源泉。联系:（1）两者都是从特定资产与特定负债的相对关系的角度揭示企业的财务风险。（2）两者在指标值方面存在着相互影响、相互转化的关系长短期债务一定程度上只是一种静态的划分，随着时间的推移，长期负债总会变成短期负债；长期借款取得的期初大多以现金形式存在，因此随着长期借款的借入，将会使长期偿债能力下降而短期偿债能力增强。（3）两者从根本上来说都受制于企业的经营能力。