小金库的认定标准 小金库支出没证据 -凯发推荐

国有企业小金库定性依据

国有企业小金库是指：企业违反有关法律规定和财务政策规定，对应计入企业账务的收入资金，采取某种手段故意存入其他不属于企业财务管理的账户，并且将这部分收入资金违规用于发放奖金、补贴等支出。

所以“小金库”的定性依据就是“收款未入公司账”。

2009年小金库的认定标准

没有。小金库是不允许的，一旦发现问题可就大了。

学校小金库的认定标准

包括以下几个方面：

是否具有独立的收支账户，确保资金的专款专用。

是否具有专门的收费人员，确保资金的安全和准确性。

是否具有完善的管理制度，包括各种收费、报账、审批等流程，确保资金的合理使用和监管。

是否虚构支出转移资金。

是否违规收费、罚款和摊派设立。

是否以资产处置和租金收入设立。

是否以会议费、劳务费、培训费、咨询费等名义套取资金设立。

是否营业收入不按规定计入账户和账册设立。

是否以虚假发票等非法票据骗取资金设立。

是否在下属单位之间转移资金或者通过其他账户设立。

是否用应收款项直接冲抵支出。

是否以其他方式私设“小金库”。

学校小金库的认定流程一般包括以下几个步骤：申请、审批、认定和监管。学校部门或单位向财务处提出小金库的申请，说明开设小金库的原因、用途、管理人员等相关信息；财务处对小金库的申请进行审批，审核其是否符合认定标准，是否具备开设小金库的条件；经过审批后，财务处认定小金库，并颁发认定证书，确认其为学校小金库；小金库的管理人员按照认定标准和管理制度进行管理，确保资金的安全和合理使用。

小金库定义及表现和处理意见

将经营收入不入财务大帐，而是进入小帐，帐外运行，集体或个人私自开支。

小金库是非常侵占行为。如利用职务便利，私立私支小金库，是贪污行为。

小金库的处理，分为公开设立、集体设立的小金库，取消小金库小帐，归入大帐。如数追缴私分现金，处罚责任人。

利用职务擅自设立的小金库，取消并将现金归入大帐，追缴消费资金，并依法作贪污论处。

商业银行私设小金库的界定

现金形态。现金形态存放的“小金库”在现实生活中非常普遍。

基本特点：金额相对较小。支配权一般掌握在个别部门或小部分利益团体手里，主要用于为个人或少

数人谋取额外的福利。使用时现金来、现金去，最为方便、快捷。

表现：一是收入不入账，保险柜直接存放现金。二是采用虚列支出的 *** 套取现金。如：以劳务费、

办公费、工程费、假发票等方式套取现金。三是虚报人数、工资额，将差额部分单独存放，形成小金库。

四是商业行为的各种回扣等。

小金库认定的具体标准和处罚

1.小金库认定的具体标准是指，在参加小金库活动过程中，用户需要遵守小金库的相关规定，如禁止作弊等。如果用户违反了这些规定，则小金库有权利取消用户的奖励或者扣除用户的积分。2.根据小金库的惯例，处罚措施包括取消奖励、扣除积分和停止参加活动等，具体措施根据违规情况和违规次数而定。如果用户的行为涉嫌违法或者严重违规，小金库还可能将其列入黑名单并报警处理。